Toelichting

De toelichting heeft betreking op zwoel de vennootschappelijke als de geconsolideerde overzichten.

Grondslagen voor consolidatie

In de geconsolideerde balans en resultatenrekening worden de cijfers verwerkt van de ondernemingen waarin De Surinaamse Bank N.V. een belang heeft van meer dan 50%. In de consolidatie zijn in verband hiermee betrokken de Surinaamse Trustmaatschappij N.V. en de Financieringsmaatschappij Paramaribo. N.V., beide 100% deelnemingen, de Surinaamse Computermaatschappij N.V. een 70% deelneming, en de N.V. Kankantrie Beleggingsmaatschappij, die direkt en indirekt een 100% deelneming is. De activa en passiva en de resultaten van deze deelnemngen zijn voor 100% in de geconsolideerde winst-en verliesrekening opgenomen, na eliminatie van intergroep verhoudingen.

Grondslagen van valuta-omrekening

De activa en passiva in vreemde valuta worden omgerekend tegen de door de Centrale bank van Suriname per 31 December 1996 genoteerde wisselkoersen.

De koersverschillen welke ontstaan bij de waardering van de valutaposities, worden evenals de resultaten ontstaan bij in- en verkoop van vreemde valuta, in de resultatenrekening opgenomen onder "resultaat uit financiele transacties".

Pensioenvoorzieningen

De pensioenaanspraken van de medewerkers zijn ondergebracht in de Stichting pensioenfonds van De Surinaamse bank N.V. De financieringe hiervan vindt jaarlijks plaats door middel van jaarlijkse stortingen door De Surinaamse Bank N.V., die in principe een vast eprcentage van het salaris bedragen en door de opbrengsten van het fonds zelf. De bijdragen worden in de resultatenrekening van de bank verwerkt onder de post "personeelskosten".

Indien De Surinaamse bank N.V. voor bepaalse werknemers een afwijkende regeling ten aanzien van hun dienstverband of pernsioenregeling toestaat, is De Surinaamse bank N.V. aan het pensioenfonds de hieraan verbonden extra kosten verschuldigt.

Grondslagen van waardering

ACTIVA

Kredieten

Deze post omvat de rekening-courantkredieten en de overige vorderingen met een kortlopend karakter, waaronder de huurkoopkredieten en persoonlijke leningen. De niet verdiende interest op huurkoopkontrakten is opgenomen onder "Overlopende passiva".

Ten laste van het resultaat wordt een voorziening gevormd voor risico's die de bank rechtstreeks of via haar deelnemingen loopt uit hoofde van het kredietbedrijf. Naast een voorziening voor specifieke posten omvat deze post tevens een algemene voorziening voor de overige posten. De mutatie in de voorziening is in de winst- en verliesrekening opgenomen onder "Waardeveranderingen van vorderingen".

Voor zover de voorziening de huidige fiscaal geaccepteerde normen te boven gaat, wordt de daarop verschuldigde belasting in mindering gebracht op de voorziening. Het fiscaal vrije gedeelte van de voorziening is in de balans in mindering gebracht op de post "Kredieten".

Rentedragende waardepapieren

Onder deze post zijn opgenomen de premieobligaties van de Republiek Suriname. Deze worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Aandelen

Deze betreffen aandelen in locale ondernemingen. Zij worden gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs of lagere marktwaarde.

Deelnemingen

De deelnemingen worden gewaardeerd tegen de intrinsieke waarde per 31 December van het boekjaar. Vorderingenen schulden op c.q. aan deelnemingen, welke eveneens hieronder zijn begrepen, worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Onroerende geoderen en bedrijfsmiddelen

De waardering van de bankgebouweninclusief terreinen is op basis van actuele waarde, voor het laatst getaxeerd ultimo 1994, waarbij werd uitgegaan van de vervangingswaarde met in achtneming van een marge van 15%.

De bankgebouwen worden afgeschreven op basis van 2.5% van de betreffende vervangingswaarde.

Transportmiddelen worden in 3 jaar afgeschreven, computerapparatuur in 4 jaar en alle overige bedrijfsmiddelen in 5 jaar. Voor meerjarige investeringsprojecten inzake hardware/software wordt jaarlijks een bedrag voorzien voor geplande investeringen.

PASSIVA

Toevertrouwde middelen

Hieronder zijn begrepen de schulden in rekeningcourant, de spaargelden en de depositigelden. Zij worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Onder spaargelden is tevens begrepen de ultimo van het boekjaar verschuldigde interest.

Schuldbewijzen

Deze betreffen de Kas- en Finaparbiljetten. Zij worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De ultimo van het boekjaar verschuldige interest is onder "Overlopende passiva" opgenomen.

Voorzieningen

Hieronder zijn begrepen voorzieningen voor latente belastingplichtigen en overige specifieke risico's, waaronder het frauderisico.

De voorziening latente belastingverplichtingen heeft betrekking op het verschil in waardering volgend e bedrijfseconomische jaarrekening voor wat betreft het onroerend goed en de vreemde valutapositie. De latente belastingverplichting wordt berekend tegen het hoogst geldende nominale tarief.

Overige activa en passiva

Voor zover in het voorgaande niet anders staat vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.

Grondslagen van de resultatenbepaling

De baten en lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Betalen wordt verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. Lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.

De belastingen worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat tegen de geldende nominale belastingtarieven, rekeninghoudend met de fiscaal niet-aftrekbare kosten en fiscaal vrijgestelde opbrengsten.

ACTIVA VENNOOTSCHAPPELIJKE EN GECONSOLIDEERDE BALANS

Passiva vennootschappelijke en geconsolideerde balans

Vennootschappelijke en geconsolideerde winst- en verliesrekening

Accountantsverklaring

Wij hebben de Jaarrekening 1996 van De Surinaamsche Bank N.V., te Paramaribo, waarvan deel uitmaakt de geconsolideerde jaarrekening, gecontroleerd. De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van de leiding van de huishouding. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken.

Werkzaamheden

Onze controle is verricht overeenkomstig algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot controleopdrachten. Volgens deze richtlijnen dient onze controle zodanig te worden gepland en uitgevoerd, dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen onjuistheden van materieel belang bevat. Een controle omvat onder meer een onderzoek door middel van deelwaarnemingen van informatie ter onderbouwing van de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. Tevens omvat een controle een beoordeling van de grondslagen voor financiële verslaggeving die bij het opmaken van de jaarrekening zijn toege past en van belangrijke schattingen die de leiding van de huishouding daarbij heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat onze controle een deugdelijke grondslag vormt voor ons oordeel.

Oordeel

Wij zijn van oordeel dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen op 31 december 1996 en van het resultaat over 1996 in overeenstem- ming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

Paramaribo, 28 april1997

Ernst & Young Suriname Accountants.

Raad van Commissarissen en Bestuur

A.R. Frijmersum, voorzitter

Drs. A.J. Brahim

Drs. F.G.H. Deckers

Ir. L.C. Lionarons

J.J. Oyevaar, gedelegeerd

Ir. R. Shankar

Bestuur

President

Drs. E.J. Muller

Vicepresidents

G.A.M. Kamperveen (Operations)

Drs. S.L.J. Proeve (Commercial)

R. Merhai (Financial)

Department managers

A.R.J. Linger (SCM tevens Directie secretaris)

R. Sheoratan (Finapar)

L.A. Budel (Suritrust)

Mr. H.L. Cederboom (Human Resources Legal and External Affairs

R. Kirpal (Acting Department manager Internal audit)

H.S. Quartier (Advisor)

F.F. Wong (Transfer & Bills)

I.A. Fazal Alikhan-Brandon (Supervisor Cash Department)

A.C.M. Oostburg (Consumer Banking)

E.M. Ambel (Insurance and Securities)

Drs. H. Sewberath Misser (Corporate Account Manager)

S. Tjokrosentono (Administration)

Drs. B. Adna ( Organisation and Methods)

J. Monorath (Automation)

R.G. Ligeon ( General Affairs)

W.T.M. Tjin A Tam (Credit Administration)